информационное письмо
Американский Научный Журнал ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА
Аннотация. В работе рассматриваются критерии определения уровня финансовой безопасности
государства, такие как: стабильность, сбалансированное развитие финансовой, денежно-кредитной,
валютной, банковской, бюджетной, налоговой, расчетной, инвестиционной и фондовой систем. Скачать в формате PDF
American Scientific Journal № ( 32) / 2019 53
ЭКОНОМИКА, ЭКОНОМЕТР ИКА И ФИНАНСЫ
ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНО СТЬ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМ ИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
ГОСУДАРСТВА
Ко мекбаева Лэйлэ Сыздыковна
кандидат э кономических наук, профессор
Карагандинский государственный университет им. Е.А.Букетова,
Республика Казахстан
Лисова Наталья Александровна
кандидат экономических наук, доцент
Карагандинский государственный универс итет им. Е.А.Букетова ,
Республика Каз ахстан
FINANCIAL SAFETY IN THE SYSTEM OF ECONOM IC SECURITY OF THE S TATE
Komekbayeva Leile Syzlykovna
candidate of economic sciences, professor
Karaganda state university the name of Е.А.Buketov,
Republic of Kazak hstan
Лисова Natalia Aleksandrovna
is a candidate of economic sciences, associate professor
Karaganda state university the name of Е.А.БBuketov,
Republic of Kazakhstan
Аннотация . В работе рассматриваются критерии определения уровня финансовой безопасности
государства, такие как: стабильность , сбалансированное развитие финансовой, денежно -кредитной,
валютной, банковской, бюджетной, налоговой, расчетной, инвестиционной и фондовой систем.
Annotation : the criteria of determination of financial strength of the state security are In -process examined,
such as: stability, balanced development financial, money -and -credit, currency, bank, bud getary, tax, calculation,
investment and fund systems.
Ключевые слова : финансовая безопасность государства, бюджетно -налогова я безопасность,
банковско -кредитная, валютная, инвестиционная, безопасность фондового рынка.
Key words : financial safety of the state, budgetary -tax safety, a bank -credit, currency, investment, safety
fund/
Международная обстановка, связанная с
противо стояниями отдельных государств,
объявлением санкций отдельным государствам,
падением цен на энергоносители, замедлением
темпов роста мировой экономики, изменением
общеэкономической конъюнктуры, поставили
перед К азахстаном задачу защиты национальных
интерес ов в тех сферах, которые в новых реалиях
проявили себя как наиболее уязвимые. Все это во
многом предопределяет необходимость усиления
требований к финансовой безопасности страны.
Финансовая безопасность любого г осударства
– это важнейшая составляющая эконо мической
безопасности, без обеспечения устойчивости
которой невозможно практически решить ни одну
задачу современного социально -экономического и
политического развития страны.
Согласно Закона Республики Казахста н «О
национальной безопасности Республики
Каз ахстан» от 26 июня 1998 года № 233 -I
финансовая безопасность обеспечивается
решениями и действиями государственных
органов, независимо от форм собственности,
должностных лиц и граждан, направленными на:
1) обеспе чение взаимовыгодного
сотрудничества с отечес твенными и
международными финансовыми институтами,
приоритетность направления внутренних, внешних
кредитных ресурсов и инвестиционных
возможностей на восстановление и развитие
отечественной экономики;
2) непревы шение предельно допустимого
уровня дефицита г осударственного бюджета и
укрепление его доходной части;
3) недопущение нецелевого использования
бюджетных средств и государственных ресурсов;
4) недопущение увеличения внешнего долга
против размеров, установлен ных законом о
республиканском бюджете;
5) нед опущение угрожающего дисбаланса в
социально -экономическом развитии регионов
Казахстана;
6) увеличение доли казахстанских
товаропроизводителей в экономике страны при
условии поощрения конкуренции и ограничения
мо нополизма;
7) обеспечение экономического рост а.[1]
В научной литературе встречается
неоднозначная трактовка понятия категории
«финансовая безопасность». Так, по мнению
Савина В.А. под финансовой безопасностью
можно понимать такое состояние бюджетной,
54 American Scientific Journal № ( 32) / 20 19
денежно -кредитной, банковской, валютной систем
стр аны, страхового и фондового рынков, которое
устойчиво ко внешним и внутренним угрозам [2].
Тропин С.А. определяет финансовую
безопасность как обеспечение такого развития
финансовой системы , финансовых отношений и
процессов в экономике, при котором создаютс я
необходимые финансовые условия для социально -
экономической и финансовой стабильности
развития страны, сохранения целостности и
единства финансовой системы (включая дене жную,
бюджетную, кредитную, налоговую и валютные
системы), успешного преодоления внутр енних и
внешних угроз в финансовой сфере государства[3].
Финансовая безопасность может быть
рассмотрена как состояние защищенности
финансово -экономических интересов госуд арства
и заключается в способности органов
государственной власти обеспечить
политичес кими, правовыми, экономическими и
организационными методами и средствами
безопасное функционирование всех сфер
общественной и экономической деятельности, где
обращаются ф инансы .
Несмотря на многообразие авторских
трактовок понятия «финансовая безопасность
государства», можно определить, что под
финансовой безопасностью государства
понимается:
-степень защищенности финансовых
интересов на всех уровнях финансовых отношений;
- уровень обеспеченности граждан,
предпринимательства, учреждений, отраслей,
рынков, регионов, государства,
межгосударственных союзов и мирового
сообщества финансовыми ресурсами для
удовлетворения их потребностей и выполнения
присущих им функций;
- состоя ние финансовой, денежно -кредитной,
валютной.банковской, бюджетной, налоговой,
инвестиц ионной, таможенной и фондовой систем,
способное обеспечить финансовую устойчивость и
эффективное функционирование национальной
экономики в режиме ее роста;
-качество фина нсовых инструментов и услуг,
предотвращающих негативное влияние возможных
кризисов и п рямых злоупотреблений.
Степень финансовой устойчивости
государства характеризуется:
-допустимым уровнем дефицита бюджета;
- устойчивостью банковской и парабанковской
сист ем;
- стабильностью цен;
-величиной золото -валютных резервов;
- уровнем развития фонд ового рынка данной
страны;
- состоянием платежного баланса страны;
- инвестиционным климатом страны;
- степенью защищенности банковских
депозитов;
- состоянием и размерами внешней и
внутренней задолженностей государства;
- устойчивостью национальной валюты .
В условиях рынка существуют разнообразные
уровни финансирования (бюджетное
финансирование, средства кредитного рынка и
других финансовых институт ов и др.), поэтому
финансовую безопасность государства можно
рассматривать с позиций безопасности:
- бюджетно -налоговой;
- банковско -кредитной;
- валютной;
- инвестиционной;
-фондового рынка;
- долговой и др.
Бюджетная безопасность государства
определяется размером бюджета, уровнем
перераспределения ВВП через бюджет, размером,
характером и уровнем дефицита бюджет а,
методами его финансирования, масштабами
бюджетного финансирования, процессом
бюджетного формирования, своевременностью
принятия и характером кас сового выполнения
бюджета, уровнем бюджетной дисциплины.
Налоговая безопасность государства
определяется эффе ктивностью налоговой
политики государства, которая может оптимально
объединять фискальные интересы государства и
индивидуальные, корпоративные инте ресы
налогоплательщиков. С позиций
фискальной достаточности проблема налоговой
безопасности сводится к обеспечению государства
таким объемом налоговых поступлений, которые
оптимально необходимы в соответствии с
требованиями социально -экономич еского развития
страны. При этом следует помнить, что на
фискальную безопасность государства влияют
многочисленные налоговые, часто
необоснованные, льготы. Вместе с тем, налоговая
безопасность государства предусматривает
оптимизацию уровня налогообложения, так как
чрезмерное повышение нормы налогообложения
приводит к увеличению теневой экономики,
свертыванию легального бизнеса, массового
уклонения от уплаты налогов, а затем – к
сокращению налоговой базы.
Долговая безопасность государства -
определенный уров ень государственного
внутреннего и внешнего заимствований с учетом
стоимости его обслуживания и эффективности
использования внутреннего и внешних
заимствований и оптимального соотношения
между ними, достаточного для решения
необходимых социально -экономичес ких
потребностей, которая дает возможность сохранить
устойчивость финансовой системы страны к
внутренним и внешним угрозам, обеспечить
относительну ю независимость государства,
сохраняя экономическую возможность страны
осуществлять выплаты на погашение осно вной
суммы и процентов без угрозы утратить
суверенитет, одновременно поддерживая
надлежащий уровень платежеспособности и
кредитного рейтинга.
Финан совую безопасность банковской
системы в целом и ее отдельных составляющих
American Scientific Journal № ( 32) / 2019 55
следует рассматривать в двух аспект ах. Во -первых,
с точки зрения финансовых последствий ее
деятельности для страны вообще и отдельных
клиентов и контрагентов. Во -вторых, с точки
зрен ия недопущения реальных и потенциальных
угроз финансовому состоянию всей банковской
системы страны, Националь ного банка Казахстана,
банковских и кредитных учреждений. Финансовая
безопасность банковско -кредитной системы
состоит в обеспечении наиболее эффект ивного
использования ресурсного потенциала, создании
благоприятных условий для реализации
экономических интер есов банковских и кредитных
учреждений, предупреждении внутренних и
внешних угроз банковско -кредитной системе,
создании условий ее стабильного и эф фективного
функционирования.
Валютная безопасность государства, прежде
всего, это степень обеспеченности госу дарства
валютными ресурсами, достаточными для
соблюдения положительного сальдо платежного
баланса, выполнения международных
обязательств, накоплени я необходимых объемов
валютных резервов, поддержания стабильности
национальной денежной единицы. Не маловажно е
значение имеет и состояние курсообразования,
максимально защищающее от потрясений на
международных валютных рынках и создающее
оптимальные услови я для поступательного
развития отечественного экспорта,
широкомасштабного притока в страну
иностранных инвест иций, интеграции Казахстана в
мировую экономическую систему.
Инфляционная безопасность – это состояние
денежно -кредитной системы, характеризующаяся
стабильностью денежной единицы, доступностью
кредитных ресурсов и уровнем инфляции,
обеспечивающим экономиче ский рост и
повышение реальных доходов населения. Величина
ссудного процента, в этом случае, может быть
достаточной для удовлетворения трансакционн ого
спроса на деньги и перехода к политике «длинных
денег», размер денежной массы должен быть
достаточным для обслуживания ею хозяйственных
оборотов.
Инвестиционная безопасность – это
достижение уровня инвестиций, дающего
возможность оптимально удовлетвори ть текущие
потребности экономики в капитальных вложениях
по объему и структуре с учетом их эффективного
испол ьзования и возвращения инвестируемых
средств, оптимального соотношения между
размерами иностранных инвестиций в страну и
отечественных за границу, поддержания
положительного национального платежного
баланса.
С точки зрения обеспечения финансовой
безопаснос ти государства формирование системы
инвестиционной безопасности в Казахстане
должно осуществляться с учетом необходимости
осуществления взвешенной инфляционной
политики, сокращения бюджетного дефицита.
Финансовая безопасность фондового рынка
представляет с обой оптимальный объем его
капитализации ( учитывая представленные на нем
ценные бумаги, их структуру и уровень
ликвидности), способный обеспечить надежное
финансовое состояние эмитентов, владельцев,
покупателей, организаторов торговли, торговцев,
работающ их здесь финансовых институтов,
инвестиционных посредников (брокеров),
консультантов, регистраторов, депозитариев,
хранителей и государства в целом . Давая оценку
безопасности фондового рынка, следует вести речь
о безопасности рынка ценных бумаг и рынка
кор поративных ценных бумаг, и его сегментов:
рынка акций, облигаций, векселей, казначейских
обязательств, биржевого и внебиржевого рынка.
Финансовая б езопасность государства как
многоаспектное понятие включает в себя также
такие компоненты как:
- финансовую б езопасность отдельного
гражданина;
- финансовую безопасность предприятия;
- финансовую безопасность региона.
Финансовая безопасность гражданина
пре дполагает такое состояние его
жизнедеятельности, которое обеспечивает
правовую, экономическую защиту его инте ресов,
создающих основу достойного уровеня жизни
независимо от внутренних и внешних угроз. Для
этого государство обеспечивает социальные
стандарты и гарантии, такие как минимальный
размер заработной платы и пенсий в размерах,
обеспечивающих достойное содер жание себя,
семьи, а пенсионеру - достойную старость.
При этом угрозами финансовой безопасности
граждан являются нарушение прав потребителей,
несвое временная выплата пенсий и заработной
платы, безработица, обесценение сбережений,
падение реальных доходов на селения и отсюда –
уровня жизни, углубление расслоения населения по
доходам и т.п. Поэтому, финансовая безопасность
каждого гражданина находится в прямой
зависимости от состояния экономики и финансовой
политики государства.
Финансовая безопасность предприя тия
означает, в нашем понимании, обеспечение
коммерческой тайны, интеллектуальной
собственности и информации, защиту предприятия
от негативного вли яния внешней среды и
способность предприятия быстро реагировать и
быть мобильным в условиях внешних угроз.
На финансовую безопасность предприятия
оказывают прямое влияние степень использование
капитала, качество корпоративного и финансового
управления, обн овление технологии и
информационной базы.
Поэтому для обеспечения финансовой
безопасности предприятия необход имо проведение
оценки управления экономическими рисками в
целях своевременного реагирования на изменения
конъюнктуры рынка.
Согласно Посланию Прези дента РК Токаева
К.К. народу Казахстана «Сильные регионы – это
56 American Scientific Journal № ( 32) / 20 19
сильная страна»[4], финансовая безопасность
государства –это финансовая безопасность всех его
регионов.
Финансовая безопасность регионов
предполагает его финансовую автономию,
проявляющуюся в с амостоятельном
осуществлении контроля над ресурсами региона и
возможностями использовать преимущества
региона для социально -экономического развития
региона и защиты всех форм собственности,
поддержка предпринимательства, способность
сдерживать влияние дест абилизирующих
факторов, способность реализовать эффективную и
инновационную политику, развивать
интеллектуаль ный и трудовой потенциал региона.
В Послании Президента Токаева К.К. народу
Казахстана отмечалось, что для финансовой
безопасности региона необходимо укреплять
доходную базу их бюджетов, особенно бюджетов
четвертого уровня (бюджетов сел с населением до
200 человек)[4].
Казахстанская экономика имеет сырьевую
направленность, поэтому благосостояние страны
напрямую зависит от цен на энергоносители.
Доходы от нефтегазовой отрасли с 2000 года
поступают в Национальный фонд Республики
Казахстан кроме экспортной там оженной
пошлины, поступающей в республиканский
бюджет. Согласно Закон а РК "О гарантированном
трансферте из Национального фонда Республики
Казахстан на 2019 -2021 годы" планируемый
гарантированный трансферт из Национального
фонда РК в 2019 -2021 годах намерен ы увеличить до
6,75 трлн. тенге. "Утвердить следующие размеры
гаранти рованного трансферта из Национального
фонда РК в республиканский бюджет на 2019 -2021
годы: 2019 год – 2,45 трлн. тенге; 2020 год – 2,3
трлн.; 2021 год – 2 трлн. »[5]
Не смотря на относител ьно лояльную
налоговую систему по отношению к малому и
среднему бизне су в стране не наблюдается их
роста, имеет место безработица (уровень
безработицы на 2019 год составил 4,9%) и
увеличение теневой экономики. Острой проблемой
для развития экономики являет ся недостаточный
объем кредитования. За последнее пятилетие
общий объ ем кредитования крупного, среднего и
малого бизнеса сократился более чем на 13%, не
смотря на многочисленные программы поддержки
малого и среднего бизнеса. В связи с этом в
Послании Прези дента РК народу Казахстана
отмечалось необходимость выделения на эти цели
порядка 100 млрд. тенге из Национального фонда
РК, а также осуществление перезагрузки
государственных программ поддержки малого и
среднего бизнеса, введение новых приоритетных
проект ов, и внедрение новой «Дорожной карты
бизнеса» с дополнительным финан сированием ее
на сумму 250 млрд. тенге )[4].
Доля теневой экономики в ВВП в 2016 году
составила 25,8%, сообщают аналитики Finprom ,
ссылаясь на данные Комитета по статистике МНЭ
РК[5].
В 2 016 году в Министерстве национальной
экономики заявили, что по различ ным
независимым экспертным оценкам в тени за
рубежом находилось от 15 до 40% ВВП
Казахстана[6].
В Казахстане низкодиверсифицирова нная
финансовая структура, что говорит об отстающем
финансовом развитии. Слабость национальной
банковской системы Казахстана проявляется также
в незначительной роли казахстанских кредитны х
организаций на мировом рынке (менее 1 % всех
банковских активов). Д оля финансовых услуг в
ВВП Казахстана является низкой (так, в 2018 году
составила 3,8%) по сравнении с большинством
развитых стран. Казахстан находится в значительно
худшей позиции, чем д ругие динамично
развивающиеся страны в части финансирования
развития реальной экономики, демонстрируя тем
самым сравнительно худшие условия для
финансирования экономического роста [6].
Казахстанская банковская система столкнулась с
проблемой дефицита средс тв для проведения
кредитных операций. На фоне сохраняющейся
высокой ц ены денег (ключевая ставка 9.25% на
1.10.2019года), трудностей заимствования
иностранного капитала, возросших опасений
отечественных вкладчиков кредитно -банковская
система практически лиш ила казахстанскую
экономику привлекаемых средств для развития и
текущ его финансирования. В то же время банки
второго уровня ссылаются на дефицит хороших
заемщиков и закладывают чрезмерные риски в
стоимость кредитных средств. Вместе с тем имеет
место в стра не закредитованность социально
уязвимых слоев населения, что потребов ало
принятия экстренных мер, таких как: списание
долгов малообеспеченным слоям населения по
кредитам не больше 300 000 тенге и запрет выдачи
кредитов физическим лицам, с доходами ниже
про житочного минимума (29 698 тенге в 2019
году). В Послании отмечалась необходимость до
конца 2019 года Национальному банку РК
завершить независимую оценку качества активов
банков второго уровня. )[4].
Относительная стабильность национальной
валюты до 2014 г . была обусловлена искусственной
закрепленностью курса тенге. После п ерехода к
свободному плаванию волатильность тенге
возросла. При упавшей экспортной выручке (из -за
снизившихся доходов от продажи сырья) спрос на
валюту продолжал расти (в том числе из -за
необходимости обслуживания корпоративного
внешнего долга и психологич еского аспекта в
поведении резидентов).
За последние 10 лет среднегодовая инфляция в
Казахстане составила 7, 26%.(в 2009 году инфляция
составила 6, 38%; в 2018 году – 5.43%, за неполный
2019 год – 4, 18%.).
В соответствии с данными Национального
банка Каза хстана, сумма денег, рассчитанная для
денежного агрегата М1 (наличные деньги и
ликвидные депозиты в тенге), за август
увеличилась на 2,9%, и составила 4,7 трлн тенге [7].
American Scientific Journal № ( 32) / 2019 57
По агрегату М2 ( наличные деньги, ликвидные
депозиты в тенге и иностранной валюте) объ ем
массы за восемь месяцев текущего года вырос на
3,1%, и составил 12,9 трлн .тенге .Денежная база
Казахстана за январь -август 2017 года увеличилась
на 3,5% до 5,3 трлн .тенге .
Объем сре дств на депозитах в Национальном
банке РК, размещенных банками второг о уровня и
другими организациями увеличился с начала года
на 1,9%, до 3,171 трлн. тенге .
Как сообщал НБ РК ранее сумма доходов в
банковском секторе Казахстана в период с января
по июль 2 017 года уменьшилась на 40%. Причиной
таких резких колебаний в банков ской сфере
называют переоценку активов и обязательств
участников рынка.
Помимо прочего, в Казахстане по сравнению с
развитыми странами велика доля наличных денег в
денежной массе (9% в 20 17 г. и 10,4 % в 2018 г., за
неполный 2019 г. -10,6%). Уровень монетиз ации
казахстанской экономики составил в 2017 г. 36,5 %
к ВВП, в 2018 году – 35,4%, что является
недостаточным для ее развития (этот показатель
для развитых стран должен быть не менее 60 %
ВВП, к примеру, в Китае он близок к 200 %).
Недостаточная «финансова я глубина» экономики
затрудняет перераспределительные процессы в
обществе и не способствует стимулированию
накоплений и инвестиций.
Этот параметр напрямую связан с
волатильностью, которую демонстрируют
фондовые рынки, мгновенно реагирующие на
изменения, пр оисходящие в обществе и экономике.
Силовая смена власти и крупнейший в новом веке
вооруженный конфликт на сопредельной
территории, санкции, введенные против России со
стороны США и ЕС, сн ижение цен на нефть, отток
капитала, слабые экономические показатели – все
это оказало угнетающее воздействие на
финансовые рынки. Эмитенты и инвесторы
утратили средне - и долгосрочные ориентиры.
Рынок ценных бумаг в Казахстане
представлен Казахстанской фо ндовой биржей,
созданной 1993 году. По итогам 2018 года
структура офи циального списка Казахстанской
фондовой биржи была представлена 127 выпусками
акций корпоративных эмитентов (20,3% от общего
количества выпусков ценных бумаг, включенных в
официальный спи сок), в том числе 53 выпусками
акций альтернативной площадки, 247 вып усками
облигаций корпоративных эмитентов (39,5%), в
том числе 26 выпусками облигаций альтернативной
площадки, 231 выпуском государственных ценных
бумаг (36,9%), 14 выпусками ценных бумаг
международных финансовых организаций (2,2%) и
7 выпусками ценных бума г инвестиционных
фондов (1,1%). За 2018 год объем сделок с
негосударственными ценными бумагами (с учетом
сектора репо) на организованном рынке
уменьшился на 34,1% и составил 4,4 трлн. тен ге, в
том числе на вторичном рынке ценных бумаг –
1трлн.тенге, на перв ичном рынке –1,9 трлн. тенге, в
секторе репо –1, трлн.тенге.
Объем биржевых сделок по государственным
ценным бумагам (с учетом сектора репо) на
организованном рынке составил 76 трлн. тенг е,
увеличившись по сравнению с 2017 годом на 8,0%
в связи с увеличени ем объема операций репо.
Общая капитализация рынка негосударственных
ценных бумаг, включенных в официальный список
Казахстанской фондовой биржи, за 2018год
увеличилась на 1,2% и составила 26,3 трлн. тенге
)[7].
Таким образом, вышесказанное подтверждает,
что в сложившихся условиях всем звеньям
финансовой системы страны присущи не только
потенциальные, но и реальные угрозы
безопасности данной системы. Преодоление
возникших угроз финансовой б езопасности и
приведение финансовой системы страны в
приемлемое состо яние приобретают на
сегодняшний день ключевое значение как для
экономики страны, так и для ее национальной
безопасности в целом. Несомненно, что
повышенные системные и политические риски
будут накладывать отпечаток и на финансовую
составляющую безопасности государства, однако
достижение независимости финансовой системы от
внешних структур может способствовать ее
стабильности и снизить уровень существующих
угроз для государства.
Использован ная литература
1.Закон Республики Казахстан от 26 июня 1998
года № 23 3-I
О национальной безопасности Республики
Казахстан (с изменениями и дополнениями по
состоянию на 11.12.2009
г.)http://go.mail.ru/redir?src=56e95e&via
2.Савин В.А. Некоторые аспекты
экономической безопасности России //
Международный бизнес России. 2009. N 9
3. Тропин С.А. Экономическая безопасность
России // Законодательство и экономика. 2012. N 5.
4.Послание Главы государства Касым -
Жомарта Токаева народу Казахстана. 2 сентября
2019 года «Конституционный общественный
диалог – основа стабильности и процветания
Казахстана» https://mod.gov.kz/rus/poslaniya_prezide
nta?cid=0&rid=7095
5.Закон Республики Казахстан от 30 ноября
2018 года № 196 -VІ.
«О гарантированном трансферте из
Наци онального фонда Республики Казахстан на
2019 – 2021 годы»
6 Отчет Комитета по статистике Министерства
национальной экономики РК. -
JnxtnRjvbntnfgjcnfnbcnbrthttp ://go.mail .ru/redir ?src =
95 d91e&via _page =1& oqid =7. Отчет Министра
гациональной экономики РК на расш иренном
заседании коллегии -
http://go.ma il.ru/redir?src=954cf8&via_page=1&oqid
=
7 Отчет Национального банка РК за 2018 год -
http://go.mail.ru/redir?src=83dc96&via_page=1&oqid
=
ЭКОНОМИКА, ЭКОНОМЕТР ИКА И ФИНАНСЫ
ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНО СТЬ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМ ИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
ГОСУДАРСТВА
Ко мекбаева Лэйлэ Сыздыковна
кандидат э кономических наук, профессор
Карагандинский государственный университет им. Е.А.Букетова,
Республика Казахстан
Лисова Наталья Александровна
кандидат экономических наук, доцент
Карагандинский государственный универс итет им. Е.А.Букетова ,
Республика Каз ахстан
FINANCIAL SAFETY IN THE SYSTEM OF ECONOM IC SECURITY OF THE S TATE
Komekbayeva Leile Syzlykovna
candidate of economic sciences, professor
Karaganda state university the name of Е.А.Buketov,
Republic of Kazak hstan
Лисова Natalia Aleksandrovna
is a candidate of economic sciences, associate professor
Karaganda state university the name of Е.А.БBuketov,
Republic of Kazakhstan
Аннотация . В работе рассматриваются критерии определения уровня финансовой безопасности
государства, такие как: стабильность , сбалансированное развитие финансовой, денежно -кредитной,
валютной, банковской, бюджетной, налоговой, расчетной, инвестиционной и фондовой систем.
Annotation : the criteria of determination of financial strength of the state security are In -process examined,
such as: stability, balanced development financial, money -and -credit, currency, bank, bud getary, tax, calculation,
investment and fund systems.
Ключевые слова : финансовая безопасность государства, бюджетно -налогова я безопасность,
банковско -кредитная, валютная, инвестиционная, безопасность фондового рынка.
Key words : financial safety of the state, budgetary -tax safety, a bank -credit, currency, investment, safety
fund/
Международная обстановка, связанная с
противо стояниями отдельных государств,
объявлением санкций отдельным государствам,
падением цен на энергоносители, замедлением
темпов роста мировой экономики, изменением
общеэкономической конъюнктуры, поставили
перед К азахстаном задачу защиты национальных
интерес ов в тех сферах, которые в новых реалиях
проявили себя как наиболее уязвимые. Все это во
многом предопределяет необходимость усиления
требований к финансовой безопасности страны.
Финансовая безопасность любого г осударства
– это важнейшая составляющая эконо мической
безопасности, без обеспечения устойчивости
которой невозможно практически решить ни одну
задачу современного социально -экономического и
политического развития страны.
Согласно Закона Республики Казахста н «О
национальной безопасности Республики
Каз ахстан» от 26 июня 1998 года № 233 -I
финансовая безопасность обеспечивается
решениями и действиями государственных
органов, независимо от форм собственности,
должностных лиц и граждан, направленными на:
1) обеспе чение взаимовыгодного
сотрудничества с отечес твенными и
международными финансовыми институтами,
приоритетность направления внутренних, внешних
кредитных ресурсов и инвестиционных
возможностей на восстановление и развитие
отечественной экономики;
2) непревы шение предельно допустимого
уровня дефицита г осударственного бюджета и
укрепление его доходной части;
3) недопущение нецелевого использования
бюджетных средств и государственных ресурсов;
4) недопущение увеличения внешнего долга
против размеров, установлен ных законом о
республиканском бюджете;
5) нед опущение угрожающего дисбаланса в
социально -экономическом развитии регионов
Казахстана;
6) увеличение доли казахстанских
товаропроизводителей в экономике страны при
условии поощрения конкуренции и ограничения
мо нополизма;
7) обеспечение экономического рост а.[1]
В научной литературе встречается
неоднозначная трактовка понятия категории
«финансовая безопасность». Так, по мнению
Савина В.А. под финансовой безопасностью
можно понимать такое состояние бюджетной,
54 American Scientific Journal № ( 32) / 20 19
денежно -кредитной, банковской, валютной систем
стр аны, страхового и фондового рынков, которое
устойчиво ко внешним и внутренним угрозам [2].
Тропин С.А. определяет финансовую
безопасность как обеспечение такого развития
финансовой системы , финансовых отношений и
процессов в экономике, при котором создаютс я
необходимые финансовые условия для социально -
экономической и финансовой стабильности
развития страны, сохранения целостности и
единства финансовой системы (включая дене жную,
бюджетную, кредитную, налоговую и валютные
системы), успешного преодоления внутр енних и
внешних угроз в финансовой сфере государства[3].
Финансовая безопасность может быть
рассмотрена как состояние защищенности
финансово -экономических интересов госуд арства
и заключается в способности органов
государственной власти обеспечить
политичес кими, правовыми, экономическими и
организационными методами и средствами
безопасное функционирование всех сфер
общественной и экономической деятельности, где
обращаются ф инансы .
Несмотря на многообразие авторских
трактовок понятия «финансовая безопасность
государства», можно определить, что под
финансовой безопасностью государства
понимается:
-степень защищенности финансовых
интересов на всех уровнях финансовых отношений;
- уровень обеспеченности граждан,
предпринимательства, учреждений, отраслей,
рынков, регионов, государства,
межгосударственных союзов и мирового
сообщества финансовыми ресурсами для
удовлетворения их потребностей и выполнения
присущих им функций;
- состоя ние финансовой, денежно -кредитной,
валютной.банковской, бюджетной, налоговой,
инвестиц ионной, таможенной и фондовой систем,
способное обеспечить финансовую устойчивость и
эффективное функционирование национальной
экономики в режиме ее роста;
-качество фина нсовых инструментов и услуг,
предотвращающих негативное влияние возможных
кризисов и п рямых злоупотреблений.
Степень финансовой устойчивости
государства характеризуется:
-допустимым уровнем дефицита бюджета;
- устойчивостью банковской и парабанковской
сист ем;
- стабильностью цен;
-величиной золото -валютных резервов;
- уровнем развития фонд ового рынка данной
страны;
- состоянием платежного баланса страны;
- инвестиционным климатом страны;
- степенью защищенности банковских
депозитов;
- состоянием и размерами внешней и
внутренней задолженностей государства;
- устойчивостью национальной валюты .
В условиях рынка существуют разнообразные
уровни финансирования (бюджетное
финансирование, средства кредитного рынка и
других финансовых институт ов и др.), поэтому
финансовую безопасность государства можно
рассматривать с позиций безопасности:
- бюджетно -налоговой;
- банковско -кредитной;
- валютной;
- инвестиционной;
-фондового рынка;
- долговой и др.
Бюджетная безопасность государства
определяется размером бюджета, уровнем
перераспределения ВВП через бюджет, размером,
характером и уровнем дефицита бюджет а,
методами его финансирования, масштабами
бюджетного финансирования, процессом
бюджетного формирования, своевременностью
принятия и характером кас сового выполнения
бюджета, уровнем бюджетной дисциплины.
Налоговая безопасность государства
определяется эффе ктивностью налоговой
политики государства, которая может оптимально
объединять фискальные интересы государства и
индивидуальные, корпоративные инте ресы
налогоплательщиков. С позиций
фискальной достаточности проблема налоговой
безопасности сводится к обеспечению государства
таким объемом налоговых поступлений, которые
оптимально необходимы в соответствии с
требованиями социально -экономич еского развития
страны. При этом следует помнить, что на
фискальную безопасность государства влияют
многочисленные налоговые, часто
необоснованные, льготы. Вместе с тем, налоговая
безопасность государства предусматривает
оптимизацию уровня налогообложения, так как
чрезмерное повышение нормы налогообложения
приводит к увеличению теневой экономики,
свертыванию легального бизнеса, массового
уклонения от уплаты налогов, а затем – к
сокращению налоговой базы.
Долговая безопасность государства -
определенный уров ень государственного
внутреннего и внешнего заимствований с учетом
стоимости его обслуживания и эффективности
использования внутреннего и внешних
заимствований и оптимального соотношения
между ними, достаточного для решения
необходимых социально -экономичес ких
потребностей, которая дает возможность сохранить
устойчивость финансовой системы страны к
внутренним и внешним угрозам, обеспечить
относительну ю независимость государства,
сохраняя экономическую возможность страны
осуществлять выплаты на погашение осно вной
суммы и процентов без угрозы утратить
суверенитет, одновременно поддерживая
надлежащий уровень платежеспособности и
кредитного рейтинга.
Финан совую безопасность банковской
системы в целом и ее отдельных составляющих
American Scientific Journal № ( 32) / 2019 55
следует рассматривать в двух аспект ах. Во -первых,
с точки зрения финансовых последствий ее
деятельности для страны вообще и отдельных
клиентов и контрагентов. Во -вторых, с точки
зрен ия недопущения реальных и потенциальных
угроз финансовому состоянию всей банковской
системы страны, Националь ного банка Казахстана,
банковских и кредитных учреждений. Финансовая
безопасность банковско -кредитной системы
состоит в обеспечении наиболее эффект ивного
использования ресурсного потенциала, создании
благоприятных условий для реализации
экономических интер есов банковских и кредитных
учреждений, предупреждении внутренних и
внешних угроз банковско -кредитной системе,
создании условий ее стабильного и эф фективного
функционирования.
Валютная безопасность государства, прежде
всего, это степень обеспеченности госу дарства
валютными ресурсами, достаточными для
соблюдения положительного сальдо платежного
баланса, выполнения международных
обязательств, накоплени я необходимых объемов
валютных резервов, поддержания стабильности
национальной денежной единицы. Не маловажно е
значение имеет и состояние курсообразования,
максимально защищающее от потрясений на
международных валютных рынках и создающее
оптимальные услови я для поступательного
развития отечественного экспорта,
широкомасштабного притока в страну
иностранных инвест иций, интеграции Казахстана в
мировую экономическую систему.
Инфляционная безопасность – это состояние
денежно -кредитной системы, характеризующаяся
стабильностью денежной единицы, доступностью
кредитных ресурсов и уровнем инфляции,
обеспечивающим экономиче ский рост и
повышение реальных доходов населения. Величина
ссудного процента, в этом случае, может быть
достаточной для удовлетворения трансакционн ого
спроса на деньги и перехода к политике «длинных
денег», размер денежной массы должен быть
достаточным для обслуживания ею хозяйственных
оборотов.
Инвестиционная безопасность – это
достижение уровня инвестиций, дающего
возможность оптимально удовлетвори ть текущие
потребности экономики в капитальных вложениях
по объему и структуре с учетом их эффективного
испол ьзования и возвращения инвестируемых
средств, оптимального соотношения между
размерами иностранных инвестиций в страну и
отечественных за границу, поддержания
положительного национального платежного
баланса.
С точки зрения обеспечения финансовой
безопаснос ти государства формирование системы
инвестиционной безопасности в Казахстане
должно осуществляться с учетом необходимости
осуществления взвешенной инфляционной
политики, сокращения бюджетного дефицита.
Финансовая безопасность фондового рынка
представляет с обой оптимальный объем его
капитализации ( учитывая представленные на нем
ценные бумаги, их структуру и уровень
ликвидности), способный обеспечить надежное
финансовое состояние эмитентов, владельцев,
покупателей, организаторов торговли, торговцев,
работающ их здесь финансовых институтов,
инвестиционных посредников (брокеров),
консультантов, регистраторов, депозитариев,
хранителей и государства в целом . Давая оценку
безопасности фондового рынка, следует вести речь
о безопасности рынка ценных бумаг и рынка
кор поративных ценных бумаг, и его сегментов:
рынка акций, облигаций, векселей, казначейских
обязательств, биржевого и внебиржевого рынка.
Финансовая б езопасность государства как
многоаспектное понятие включает в себя также
такие компоненты как:
- финансовую б езопасность отдельного
гражданина;
- финансовую безопасность предприятия;
- финансовую безопасность региона.
Финансовая безопасность гражданина
пре дполагает такое состояние его
жизнедеятельности, которое обеспечивает
правовую, экономическую защиту его инте ресов,
создающих основу достойного уровеня жизни
независимо от внутренних и внешних угроз. Для
этого государство обеспечивает социальные
стандарты и гарантии, такие как минимальный
размер заработной платы и пенсий в размерах,
обеспечивающих достойное содер жание себя,
семьи, а пенсионеру - достойную старость.
При этом угрозами финансовой безопасности
граждан являются нарушение прав потребителей,
несвое временная выплата пенсий и заработной
платы, безработица, обесценение сбережений,
падение реальных доходов на селения и отсюда –
уровня жизни, углубление расслоения населения по
доходам и т.п. Поэтому, финансовая безопасность
каждого гражданина находится в прямой
зависимости от состояния экономики и финансовой
политики государства.
Финансовая безопасность предприя тия
означает, в нашем понимании, обеспечение
коммерческой тайны, интеллектуальной
собственности и информации, защиту предприятия
от негативного вли яния внешней среды и
способность предприятия быстро реагировать и
быть мобильным в условиях внешних угроз.
На финансовую безопасность предприятия
оказывают прямое влияние степень использование
капитала, качество корпоративного и финансового
управления, обн овление технологии и
информационной базы.
Поэтому для обеспечения финансовой
безопасности предприятия необход имо проведение
оценки управления экономическими рисками в
целях своевременного реагирования на изменения
конъюнктуры рынка.
Согласно Посланию Прези дента РК Токаева
К.К. народу Казахстана «Сильные регионы – это
56 American Scientific Journal № ( 32) / 20 19
сильная страна»[4], финансовая безопасность
государства –это финансовая безопасность всех его
регионов.
Финансовая безопасность регионов
предполагает его финансовую автономию,
проявляющуюся в с амостоятельном
осуществлении контроля над ресурсами региона и
возможностями использовать преимущества
региона для социально -экономического развития
региона и защиты всех форм собственности,
поддержка предпринимательства, способность
сдерживать влияние дест абилизирующих
факторов, способность реализовать эффективную и
инновационную политику, развивать
интеллектуаль ный и трудовой потенциал региона.
В Послании Президента Токаева К.К. народу
Казахстана отмечалось, что для финансовой
безопасности региона необходимо укреплять
доходную базу их бюджетов, особенно бюджетов
четвертого уровня (бюджетов сел с населением до
200 человек)[4].
Казахстанская экономика имеет сырьевую
направленность, поэтому благосостояние страны
напрямую зависит от цен на энергоносители.
Доходы от нефтегазовой отрасли с 2000 года
поступают в Национальный фонд Республики
Казахстан кроме экспортной там оженной
пошлины, поступающей в республиканский
бюджет. Согласно Закон а РК "О гарантированном
трансферте из Национального фонда Республики
Казахстан на 2019 -2021 годы" планируемый
гарантированный трансферт из Национального
фонда РК в 2019 -2021 годах намерен ы увеличить до
6,75 трлн. тенге. "Утвердить следующие размеры
гаранти рованного трансферта из Национального
фонда РК в республиканский бюджет на 2019 -2021
годы: 2019 год – 2,45 трлн. тенге; 2020 год – 2,3
трлн.; 2021 год – 2 трлн. »[5]
Не смотря на относител ьно лояльную
налоговую систему по отношению к малому и
среднему бизне су в стране не наблюдается их
роста, имеет место безработица (уровень
безработицы на 2019 год составил 4,9%) и
увеличение теневой экономики. Острой проблемой
для развития экономики являет ся недостаточный
объем кредитования. За последнее пятилетие
общий объ ем кредитования крупного, среднего и
малого бизнеса сократился более чем на 13%, не
смотря на многочисленные программы поддержки
малого и среднего бизнеса. В связи с этом в
Послании Прези дента РК народу Казахстана
отмечалось необходимость выделения на эти цели
порядка 100 млрд. тенге из Национального фонда
РК, а также осуществление перезагрузки
государственных программ поддержки малого и
среднего бизнеса, введение новых приоритетных
проект ов, и внедрение новой «Дорожной карты
бизнеса» с дополнительным финан сированием ее
на сумму 250 млрд. тенге )[4].
Доля теневой экономики в ВВП в 2016 году
составила 25,8%, сообщают аналитики Finprom ,
ссылаясь на данные Комитета по статистике МНЭ
РК[5].
В 2 016 году в Министерстве национальной
экономики заявили, что по различ ным
независимым экспертным оценкам в тени за
рубежом находилось от 15 до 40% ВВП
Казахстана[6].
В Казахстане низкодиверсифицирова нная
финансовая структура, что говорит об отстающем
финансовом развитии. Слабость национальной
банковской системы Казахстана проявляется также
в незначительной роли казахстанских кредитны х
организаций на мировом рынке (менее 1 % всех
банковских активов). Д оля финансовых услуг в
ВВП Казахстана является низкой (так, в 2018 году
составила 3,8%) по сравнении с большинством
развитых стран. Казахстан находится в значительно
худшей позиции, чем д ругие динамично
развивающиеся страны в части финансирования
развития реальной экономики, демонстрируя тем
самым сравнительно худшие условия для
финансирования экономического роста [6].
Казахстанская банковская система столкнулась с
проблемой дефицита средс тв для проведения
кредитных операций. На фоне сохраняющейся
высокой ц ены денег (ключевая ставка 9.25% на
1.10.2019года), трудностей заимствования
иностранного капитала, возросших опасений
отечественных вкладчиков кредитно -банковская
система практически лиш ила казахстанскую
экономику привлекаемых средств для развития и
текущ его финансирования. В то же время банки
второго уровня ссылаются на дефицит хороших
заемщиков и закладывают чрезмерные риски в
стоимость кредитных средств. Вместе с тем имеет
место в стра не закредитованность социально
уязвимых слоев населения, что потребов ало
принятия экстренных мер, таких как: списание
долгов малообеспеченным слоям населения по
кредитам не больше 300 000 тенге и запрет выдачи
кредитов физическим лицам, с доходами ниже
про житочного минимума (29 698 тенге в 2019
году). В Послании отмечалась необходимость до
конца 2019 года Национальному банку РК
завершить независимую оценку качества активов
банков второго уровня. )[4].
Относительная стабильность национальной
валюты до 2014 г . была обусловлена искусственной
закрепленностью курса тенге. После п ерехода к
свободному плаванию волатильность тенге
возросла. При упавшей экспортной выручке (из -за
снизившихся доходов от продажи сырья) спрос на
валюту продолжал расти (в том числе из -за
необходимости обслуживания корпоративного
внешнего долга и психологич еского аспекта в
поведении резидентов).
За последние 10 лет среднегодовая инфляция в
Казахстане составила 7, 26%.(в 2009 году инфляция
составила 6, 38%; в 2018 году – 5.43%, за неполный
2019 год – 4, 18%.).
В соответствии с данными Национального
банка Каза хстана, сумма денег, рассчитанная для
денежного агрегата М1 (наличные деньги и
ликвидные депозиты в тенге), за август
увеличилась на 2,9%, и составила 4,7 трлн тенге [7].
American Scientific Journal № ( 32) / 2019 57
По агрегату М2 ( наличные деньги, ликвидные
депозиты в тенге и иностранной валюте) объ ем
массы за восемь месяцев текущего года вырос на
3,1%, и составил 12,9 трлн .тенге .Денежная база
Казахстана за январь -август 2017 года увеличилась
на 3,5% до 5,3 трлн .тенге .
Объем сре дств на депозитах в Национальном
банке РК, размещенных банками второг о уровня и
другими организациями увеличился с начала года
на 1,9%, до 3,171 трлн. тенге .
Как сообщал НБ РК ранее сумма доходов в
банковском секторе Казахстана в период с января
по июль 2 017 года уменьшилась на 40%. Причиной
таких резких колебаний в банков ской сфере
называют переоценку активов и обязательств
участников рынка.
Помимо прочего, в Казахстане по сравнению с
развитыми странами велика доля наличных денег в
денежной массе (9% в 20 17 г. и 10,4 % в 2018 г., за
неполный 2019 г. -10,6%). Уровень монетиз ации
казахстанской экономики составил в 2017 г. 36,5 %
к ВВП, в 2018 году – 35,4%, что является
недостаточным для ее развития (этот показатель
для развитых стран должен быть не менее 60 %
ВВП, к примеру, в Китае он близок к 200 %).
Недостаточная «финансова я глубина» экономики
затрудняет перераспределительные процессы в
обществе и не способствует стимулированию
накоплений и инвестиций.
Этот параметр напрямую связан с
волатильностью, которую демонстрируют
фондовые рынки, мгновенно реагирующие на
изменения, пр оисходящие в обществе и экономике.
Силовая смена власти и крупнейший в новом веке
вооруженный конфликт на сопредельной
территории, санкции, введенные против России со
стороны США и ЕС, сн ижение цен на нефть, отток
капитала, слабые экономические показатели – все
это оказало угнетающее воздействие на
финансовые рынки. Эмитенты и инвесторы
утратили средне - и долгосрочные ориентиры.
Рынок ценных бумаг в Казахстане
представлен Казахстанской фо ндовой биржей,
созданной 1993 году. По итогам 2018 года
структура офи циального списка Казахстанской
фондовой биржи была представлена 127 выпусками
акций корпоративных эмитентов (20,3% от общего
количества выпусков ценных бумаг, включенных в
официальный спи сок), в том числе 53 выпусками
акций альтернативной площадки, 247 вып усками
облигаций корпоративных эмитентов (39,5%), в
том числе 26 выпусками облигаций альтернативной
площадки, 231 выпуском государственных ценных
бумаг (36,9%), 14 выпусками ценных бумаг
международных финансовых организаций (2,2%) и
7 выпусками ценных бума г инвестиционных
фондов (1,1%). За 2018 год объем сделок с
негосударственными ценными бумагами (с учетом
сектора репо) на организованном рынке
уменьшился на 34,1% и составил 4,4 трлн. тен ге, в
том числе на вторичном рынке ценных бумаг –
1трлн.тенге, на перв ичном рынке –1,9 трлн. тенге, в
секторе репо –1, трлн.тенге.
Объем биржевых сделок по государственным
ценным бумагам (с учетом сектора репо) на
организованном рынке составил 76 трлн. тенг е,
увеличившись по сравнению с 2017 годом на 8,0%
в связи с увеличени ем объема операций репо.
Общая капитализация рынка негосударственных
ценных бумаг, включенных в официальный список
Казахстанской фондовой биржи, за 2018год
увеличилась на 1,2% и составила 26,3 трлн. тенге
)[7].
Таким образом, вышесказанное подтверждает,
что в сложившихся условиях всем звеньям
финансовой системы страны присущи не только
потенциальные, но и реальные угрозы
безопасности данной системы. Преодоление
возникших угроз финансовой б езопасности и
приведение финансовой системы страны в
приемлемое состо яние приобретают на
сегодняшний день ключевое значение как для
экономики страны, так и для ее национальной
безопасности в целом. Несомненно, что
повышенные системные и политические риски
будут накладывать отпечаток и на финансовую
составляющую безопасности государства, однако
достижение независимости финансовой системы от
внешних структур может способствовать ее
стабильности и снизить уровень существующих
угроз для государства.
Использован ная литература
1.Закон Республики Казахстан от 26 июня 1998
года № 23 3-I
О национальной безопасности Республики
Казахстан (с изменениями и дополнениями по
состоянию на 11.12.2009
г.)http://go.mail.ru/redir?src=56e95e&via
2.Савин В.А. Некоторые аспекты
экономической безопасности России //
Международный бизнес России. 2009. N 9
3. Тропин С.А. Экономическая безопасность
России // Законодательство и экономика. 2012. N 5.
4.Послание Главы государства Касым -
Жомарта Токаева народу Казахстана. 2 сентября
2019 года «Конституционный общественный
диалог – основа стабильности и процветания
Казахстана» https://mod.gov.kz/rus/poslaniya_prezide
nta?cid=0&rid=7095
5.Закон Республики Казахстан от 30 ноября
2018 года № 196 -VІ.
«О гарантированном трансферте из
Наци онального фонда Республики Казахстан на
2019 – 2021 годы»
6 Отчет Комитета по статистике Министерства
национальной экономики РК. -
JnxtnRjvbntnfgjcnfnbcnbrthttp ://go.mail .ru/redir ?src =
95 d91e&via _page =1& oqid =7. Отчет Министра
гациональной экономики РК на расш иренном
заседании коллегии -
http://go.ma il.ru/redir?src=954cf8&via_page=1&oqid
=
7 Отчет Национального банка РК за 2018 год -
http://go.mail.ru/redir?src=83dc96&via_page=1&oqid
=