Американский Научный Журнал МЕХАНИЗМЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Аннотация. В современном мире страхование позволяет удовлетворить одну из базовых согласно теории Абрахама Маслоу потребностей человека, а именно потребность в безопасности. Современная информатизация общества и повышение финансовой грамотности населения, расширение страхового рынка и рост конкуренции в нем требуют от страховых компаний открытости, значительной гибкости и инновационности. Снижение темпов прироста ВВП, политическая нестабильность в мире, ужесточение регуляторной и надзорной функций Центрального банка РФ, низкая привлекательность Российского страхового рынка для международных игроков, снижение потребительского спроса на высокорентабельные виды страхования, высокие регулятивные издержки – основные факторы, негативно сказывающиеся на прибыльности отечественных страховых компаний, способствующие сужению и обеднению всей рыночной ниши. На многие внешние организационные факторы субъекты страхования активно повлиять не способны, в связи с чем, на первый план встает необходимость приспособления, адаптации к ним путем изменения внутренних переменных организации, что в итоге ведет к повышению рентабельности бизнеса. Целью настоящей работы является литературный обзор современных механизмов повышения эффективности деятельности страховых организаций Скачать в формате PDF
4 American Scientific Journal № ( 31) / 20 19
БИЗНЕС, МЕНЕДЖМЕНТ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

МЕХАНИЗМЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛ ЬНОСТИ СТРАХОВЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ.

Москвичева Людмила Ивановна
врач -онколог кабинета ультразвуковой диагностики и терапии
Московского научно -иссл едовательского онкологи ческого института имени П.А. Герцена –
филиал ФГБУ «Национальный медицинский исследовательский центр радиологии»
Минздрава России.

Аннотация. В современном мире страхование позволяет удовлетворить одну из базовых согласно
теории Абр ахама Маслоу потребностей человека, а именно потребность в безопасности. Современная
инфор матизация общества и повышение финансовой грамотности населения, расширение страхового
рынка и рост конкуренции в нем требуют от страховых компаний открытости, значит ельной гибкости и
инновационности.
Снижение темпов прироста ВВП, политическая нестабильность в мире, ужесточение регуляторной и
надзорной функций Центральн ого банка РФ, низкая привлекательность Российского страхового рынка для
международных игроков, снижен ие потребительского спроса на высокорентабельные виды страхования,
высокие регулятивные издержки – основные факторы, негативно сказывающиеся на прибыльност и
отечественных страховых компаний, способствующие сужению и обеднению всей рыночной ниши.
На многие внешние организационные факторы субъекты страхования активно повлиять не способны,
в связи с чем, на первый план встает необходимость приспособления, адап тации к ним путем изменения
внутренних переменных организации, что в итоге ведет к повышению рентабел ьности бизнеса.
Целью настоящей работы является литературный обзор современных механизмов повышения
эффективности деятельности страховых организаций.
Abstr act. In today's world, insurance allows you to meet one of the basic according to the theory of Abrah am
Maslow human needs, namely the need for security. Modern Informatization of society and increase of financial
literacy of the population, expansion of t he insurance market and growth of competition in it demand from
insurance companies openness, conside rable flexibility and innovativeness.
Reduction of GDP growth rates, political instability in the world, tightening of regulatory and Supervisory
functions of the Central Bank of the Russian Federation, low attractiveness of The Russian insurance market fo r
international players, reduction of consumer demand for highly profitable types of insurance, high regulatory costs
are the main factors that negatively affect the profitability of domestic insurance companies, contributing to the
narrowing and impoveris hment of the entire market niche.
Many external organizational factors insurance entities are not able to actively influence, and therefore, the
need for adaptation, adaptation to them by changing the internal variables of the organization, which ultimate ly
leads to an increase in business profitability, comes to the fore.
The purpose of this work is a literary review of modern mechanisms to improve the eff iciency of insurance
organizations.
Ключевые слова: страхование, страховые организации, эффективность , оптимизация издержек,
планирование и прогнозиров ание финансового состояния, клиент -ориентированное производство,
сбалансированная система показателей, ри ск-ориентированный подход.
Keywords: insurance, insurance companies, efficiency, cost optimization, p lanning and forecasting of
financial condition, customer -oriented production, balanced scorecard, risk -oriented approach.

Эффективность деятельность страховых
организаций, как и всех бизнес -компаний, зависит
от множества факторов: степени адаптации к
соц ио -культурному окружению, способности
генерировать инновационные продукты,
достижения оптимальной степени соответствия
орган изационной структуры, типа технологий
производства, фазы жизненного цикла, параметров
внешней для организации среды.
Повышение эффе ктивности деят ельности
страховой компании может осуществляться
различными путями: пересмотр стратегических
целей, реструктур изация и реинжиниринг,
оптимизация функций HR -менеджмента,
внедрение современных технологий производства,
информатизации, автоматиза ции.
Одним из направлений повышения
эффективности любой компании является
снижение издержек производства. По данным
Тепкаево й З.З. содержание вспомогательного
аппарата сотрудников страховых организаций,
занимающегося регулятивными функциями по
обеспечению основных бизнес -процессов, в
компаниях со среднемесячными сборами в 250 млн
руб., составляет порядка 32 млн руб. в месяц, чт о
является довольно серьезной финансовой
нагрузкой; а доля расходов на ведение дела в таких
компаниях может достигать 60% [1, с. 53] .
Особая роль среди механизмов повышения
эффективности бизнес -процессов отводится
грамотному планированию и прогнозированию
финансового состояния страховой организации,

American Scientific Journal № ( 31) / 2019 5

которые учитывают бюджеты доходов, расходов и
заработной платы, размер денежного потока ,
прогнозируемый баланс, величину операционной
рентабельности, возможные мероприятия по
снижению издержек основной деятельно сти.
Правильно выстроенное прогнозирование
финансового состояния позволит скорректировать
размеры страховых взносов, расширить
потре бительскую базу и номенклатуру продуктов
компании, разработать и реализовать меры по
профилактике роста размера страховых вы плат [2,
с. 256].
Институциональное давление со стороны
общества на фоне повышения степени
конкурентности страхового рынка требует
внедрения программ клиент -ориентированного
производства (персонального подхода к каждому
клиенту). Реализация интер есов потре бителей
выходит на первый план в бизнес -стратегии
Customer Relationship Management (CRM),
характеризующейся ориентацией производства на
удовлетворение потребностей потребителей в
долгосрочной перспективе, выстраиванию с ними
взаимовыгодный прочных отношени й [3].
В качестве способов минимизации затрат
страховых компаний в рамках клиент -
ориентированного подхода Frees E.W. указывает
необх одимость осуществления управление
претензиями клиентов, ассортиментом продуктов и
услуг компании, портфелем рисков, использо вание
эффективных механизмов перестрахования [4, с.
269].
Клиент -ориентированный подход также
реализуется страховыми компаниями чере з
развитие медицинского ассистанса, деятельность
которого ориентирована, п режде всего, на
социальные и гуманитарные акции и включает
сервисное обслуживание туристов, находящихся за
рубежом, автотранспортный сервис и
сопровождение лиц, застрахованных в рамк ах
добровольного медицинского страхования.
Развитие медицинского ассистанса в бизнес -
организации позволяет повысить доходнос ть и
обеспечить необходимое финансирование
деятельности компании [5, с. 114].
Еще одним вариантом эффективного
стратегического управ ления страховой компанией
может являться сбалансирован ная система
показателей (ССП, balanced scorecard, BSC) ,
которая характ еризуется применением для оценки
эффективности деятельности организации
оптимально подобранных связанных между собой
показателей, от ражающих состояние финансовых и
нефинансовых процессов.
При этом по данным Соломатиной А.С.
основными группами факторов, отв ечающих за
степень конкурентоспособности страховой
компании, для оценки которых должны быть
выстроены сбалансированные показатели
результативности, являются уровень финансовой
обеспеченности, размер клиентской базы, степень
развития бизнес -процессов и HR -функций
(обучение, развитие, мотивация и стимуляция),
эффективность реализуемых управленческих
практик [6, с. 21].
Не менее важным эл ементом, влияющим на
эффективность деятельности страховой
организации, является ее организационная
структура, позволяющая ко мпании адаптироваться
под требования внешней среды. Традиционной
организационной структурой страховой компании
в России является див изиональная по
территориальному типу (в случае значительного
размера компании) либо по продуктовому типу,
характеризующаяся наличием подразделений
(департаментов имущественного, медицинского,
автострахования), оказывающих конкретный вид
страховой услуги, в озглавляемых руководителем
низшего уровня, ответственного за продукцию
данного подразделения.
При продуктовой департаментал изации в
рамках одной организации в составе каждого
дивизиона находятся отделы обработки запросов,
андеррайтинга, заключения договор ов,
сопровождения клиента и урегулирование убытков.
Такая структура громоздка, недостаточно
эффективно работает в сложной и динамичной
внешней среде, характеризуется
дублированностью функциональных отделов,
несогласованностью работы подразделений,
сложност ью в обмене информации между ними.
Данный факт ведет к необходимости создания
горизонтальных связей между департаментами,
способствующих повышению эффективности
бизнес -процессов, снижения числа конфликтных
ситуаций между структурными подразделениями
органи зации, выстраивания результативной
информационной системы, реализации принципа
«единого окна» и повышению удовлетворенности
потребителей [7, с. 85].
Основными вариантами развития
горизонтальных связей в дивизиональных
организационных структурах являются со здание
кросс -функциональных рабочих групп,
объединяющих представителей различных
департаментов, введение до лжности постоянно го
координатора либо проектного менеджера.
При территориальной департаментализации
крупных страховых компаний наиболее
эффективной моделью является передача функций
продаж и клиентского обслуживания в дивизионы
при одно временной централизации процессов
руководства, методологической поддержки,
андеррайтинга, бухгалтерского учета в
административном центре компании.
Централизация бизнес -процессов способствует
повышению эффективности процессов
информатизации, качества принимаемых решений,
контактов с ключевыми стейкхолдерами [8, с. 98].
Одним из механизмов оптимизации
деятельности страховых компаний является
внедрение принципов риск -ориент ированного
подхода (риск -менеджмента) [9, с. 718; 10, с. 210].
К основным рискам деятельности страховых
бизнес -организаций относятся риски, связанные с
основной деятельностью (при принятии и

6 American Scientific Journal № ( 31) / 20 19
обслуживании договоров страхования) и риски со
стороны внешней д ля компании среды
(экономические, политические, природные). К
первой группе рисков также относится
операционный риск (возник ающий вследствие
ошибок в системе управления или при проведении
операционных процедур), значимость которого в
последнее время доволь но высока.
Исследуя данный вопрос, Теленков Е.В.
отмечает, что в России реализация риск -
ориентированного подхода законодате льно
детально не рассмотрена, а существующие
стандарты в данной области (COSO ERM, ГОСТ Р
ИСО 31000:2010, FERMA) не позволяют постро ить
однотипную систему риск -менеджмента в каждой
организации в связи с отсутствием четких и
универсальных рекомендации. Авто р предлагает
четыре универсальных этапа реализации риск -
ориентированной модели принятия решений в
компаниях: оценка настоящего состо яния системы
риск -менеджмента, согласование с руководящим
составом плана мероприятий по ликвидации
слабых сторон системы, ра зработка целевой
модели и дорожной карты процесса развития
системы риск -менеджмента, реализация
предшествующего этапа и интеграция п родукта в
основные бизнес -процессы компании [11].
В своих работах Зайцева О.Н. отмечает, что
важнейшей причиной возникновени я финансовых
рисков страховой компании является
неадекватность имеющейся информации,
проявляющаяся в нарушении принципов качества,
достоверности, своевременности, количества
информации. Неадекватность коммерческой,
финансовой, статистической и другой инфор мации
в значительной степени препятствует проведению
адекватной оценки рисков и принятию
эффективных управленческих решений [12, с. 476].
Сегодня в литературе описано значительное
количество способов оценки рисков страховых
компаний [13, с. 205]. Наиболее
распространенными простыми показателями
оценки рисков по данным Назаровой В.В. и
Матвеевой Е.А. являются Value at Risk (VaR) и
Expec ted Shortfall (ES). VaR демонстрирует
величину потерь за определенный период
деятельности, которая не будет превышена с
зада нной вероятностью. Недостатками VaR
являются игнорирование значительных по объему
потерь с низкими вероятностями, потеря части
инфор мации, возможность недооценки риска, что
было учтено и скорректировано в показателе ES
[14, с. 977].
С целью повышения эффек тивности системы
риск -менеджмента могут применяться
комплексные показатели рисков, такие как
экономическая добавленная стоимость (ec onomic
value added, EVA) и скорректированная на риск
рентабельность капитала (risk -adjusted return on
capital, RAROC). Данны е показатели учитывают
затраты на привлечение заемного и собственного
капитала, что позволяет оценить эффективность
использования ка питала в сравнении с какими -либо
альтернативными вариантами вложений [15, с.
265].
Среди основных методик оценки влияния
рис ков на деятельность страховой организации
сегодня могут применяться сценарный анализ,
анализ чувствительности, моделирование, методы
древа решений и Монте -Карло [15, с. 261].
С целью реализации принципов риск -
ориентированного подхода Шевелев А.Е. и
Хохряко в А.С. предлагают использовать систему
внутреннего контроля Solvency II, позволяющую
обеспечить непрерывность деятельности страховой
компании и достигать ее средне - и долгосрочных
целей в условиях сложности и неопределенности
внешней и внутренней среды орг анизации.
Система основана на сочетании актуарной
оценки и моделирования, методов контроля
системы бухгалтерского учета и отчетности ,
оценки качества организационных технологий
управления и риск -менеджмента, и предполагает
наличие трех групп требований: количественных
(требований к соблюдению правил формирования
резервов и установления размера собственного
капитала), качественных (треб ований к оценке
эффективности использования бизнес -стратегии и
реализации основных производственных
процессов, методов анали за рисков страховщика),
рыночной прозрачности деятельности компании
(ежегодное опубликование страховщиками в
открытом доступе отчето в о своем финансовом
состоянии). Внутренний контроль должен
осуществляться специально созданной службой
аудита как на уровне всей компании, так и ее
отдельных подразделений [16, с. 101].
Таким образом, в современном сложном и
динамичном мире, центральным э лементом
экономического развития которого является
клиент, любая бизн ес-организация должна уметь
гибко реагировать на требов ания внешней среды. С
учетом особенностей функционирования
страховых организаций, наличия значительного
числа рисков их деятельности и выраженным
влиянием поведения потребителей на их
эффективность, применение вышеописанных
механизмов повышения эффективнос ти бизнес -
процессов является важнейшим условием
сохранения непрерывности страхового бизнеса.

Список литературы:
1. Тепкаева З.З. Ст раховой рынок Росси и.
Современное состояние и перспективы развития.
Экономические науки 2016;8(141):51 -56.
2. Багова Д.К. Пр огнозирование финансового
состояния страховых организаций. «Экономика и
социум».2016;12 -1(31):255 -259.
3. Савенко О.Л. Бизнес -процес сы в
страховании: содержание и эффективность в
современных условиях. Интернет -журнал
«Науковедение». 2016;8(6).
http://naukovedenie.ru/PDF/145EVN616.pdf (дата
обращения 20.10.2019).
4. Frees E.W. Analytics of Insurance Markets.
Annu. Rev. Financ. Econ. 201 5;7:253 –277.

American Scientific Journal № ( 31) / 2019 7

5. Ашимова Г.А., Хайрулин Б.Е., Карп Л.Л.,
Ашимов Н.Т. Медицинский ассистанс – как
обоснованная и о птимальная форма повышения
финансовой устойчивости дочерних компаний АО
«Национальный медицинский холдинг». Научно -
практический медицинский журн ал.
2012;4(26):112 -114.
6. Соломатина А.С. Повышение
конкурентоспособности страховой компании на
основе применен ия сбалансированной системы
показателей: автореферат дис. кандидата
экономических наук: 08.00.10. Место защиты:
Финансовый ун -т при Правительств е РФ. Москва,
2014. 26 с.
7. Трифонов Б.И. Повышение эффективности
бизнес -процессов и информационной системы в
страховании. Известия Российского
экономического университета ИМ. Г.В. Плеханова.
2015;2(20): 84 -89.
8. Болдырев М.М. Повышение
конкурентоспособн ости страховых организаций на
основе централ изованных бизнес -процессов:
монография/ подред. проф. А.А. Цыганов; М.М.
Болдырев, А.В. Дьячкова, А.А. Цыганов. М .:
Издательство «Русайнс », 2015. 132 с.
9. Brockett P.L., Golden L.L., Guill´en M.,
Nielsen J.P., P arner J., Perez -Marın A.M. Survival
analysis of a household portfolio of insurance policies:
How much t ime do you have to stop total customer
defection? J. Risk Insur. 2008;75:713 –737.
10. Guillen M., Nielsen J.P., Perez -Marın A.M.
The need to monitor cust omer loyalty and business risk
in the European insurance industry. Gene va Pap . Risk
Insur . 2008;33:207 –218.
11. Теленков Е.В. Четыре шага к построению
риск -ориентированной модели управления
компанией. ЭТАП. 2017;3. URL:
https://cyberleninka.ru/article/n/ch etyre -shaga -k-
postroeniyu -risk -orientirovannoy -modeli -upravleniya -
kompaniey (дата обращения: 20.10.2019 ).
12. Зайцева О.Н. Управление финансовой
устойчивостью страховой организации с точки
зрения эффективности использования информации.
Современные проблемы науки и образования .
2012;6:473 -480.
13. Powers M.R., Zanjani G. Insurance Risk, Risk
Measures, and Ca pital Allocation: Navigating a
Copernican Shift. Annu. Rev. Financ. Econ.
2013;5:201 -223.
14. Dedu S., Serban F. Multiobjective Mean -Risk
Models for Opti mization in Finance and Insurance.
Procedia Economics and Finance. 2015;32:973 -980.
15. Назарова В.В., Матвеева Е.А. Концепция
риск -менеджмента в страховых организациях .
Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика
и экологический менеджмент». 2014;4:258 -275.
16. Шевелев А.Е., Хохряков А.С. Роль учета и
внутреннего контроля в системе обеспечения
непрерывности страхового бизнеса. Вестник
Южно -уральского государственного университета.
Серия: экономика и менеджмент. 2012;9(268):99 -
102.